BTW-aangifte als ZZP'er: complete stappenplan
Als ZZP'er doe je elk kwartaal BTW-aangifte. Klinkt ingewikkeld, maar met dit stappenplan is het in 15 minuten klaar. Inclusief deadlines en veelgestelde vragen.
BTW-aangifte deadlines 2025
Tip: dien je aangifte altijd ruim voor de deadline in. Bij te late indiening rekent de Belastingdienst boeterente.
Stap-voor-stap: BTW-aangifte doen
1. Verzamel je verkoopfacturen
Verzamel alle facturen die je in het kwartaal hebt verstuurd. Tel de totale omzet excl. BTW op en bereken het totale BTW-bedrag dat je klanten aan jou betaald hebben.
2. Verzamel je inkoopfacturen
Verzamel alle facturen voor zakelijke inkopen en kosten met BTW. Dit is de voorbelasting die je mag aftrekken van de BTW die je hebt ontvangen.
3. Log in op Mijn Belastingdienst Zakelijk
Ga naar mijn.belastingdienst.nl en log in met DigiD of eHerkenning. Kies "BTW aangifte doen" voor het juiste kwartaal.
4. Vul de aangifte in
Vul in: totale omzet (rubriek 1a/1b), BTW ontvangen van klanten (rubriek 1a/1b), en BTW betaald op inkopen (rubriek 5b). De aangifte berekent automatisch het te betalen of te ontvangen bedrag.
5. Betaal of ontvang BTW
Is je ontvangen BTW hoger dan je betaalde BTW? Dan betaal je het verschil aan de Belastingdienst. Is het andersom (bijv. veel zakelijke kosten)? Dan ontvang je een teruggave.
6. Bewaar je aangifte bevestiging
Sla de bevestiging van je ingediende aangifte op. Dit is bewijs dat je correct aangifte hebt gedaan. Bewaar ook alle onderliggende facturen en bonnen (7 jaar).
BTW terugvragen op zakelijke kosten
Handige tools
Veelgestelde vragen over BTW-aangifte
Wanneer hoef ik geen BTW-aangifte te doen als ZZP'er?
Als je gebruik maakt van de KOR (Kleineondernemersregeling) met omzet onder €20.000 per jaar, ben je vrijgesteld van BTW. Je hoeft dan geen BTW te berekenen of aangifte te doen. Wel geldt dat je ook geen BTW kunt terugvragen.
Wat als ik een kwartaal vergeet?
Je kunt ook achteraf aangifte doen, maar dan loopt er een boeterente. De Belastingdienst stuurt doorgaans een betalingsherinnering. Voorkom dit door een herinnering in je agenda te zetten voor elke deadline.
Kan ik BTW terugvragen op mijn laptop of auto?
Voor zakelijke aankopen zoals een laptop mag je de BTW terugvragen als je deze zakelijk gebruikt. Een auto is complexer: het zakelijk deel is aftrekbaar, maar je moet dit goed documenteren.
Hoe werkt BTW bij internationale facturen?
Bij diensten aan bedrijven binnen de EU geldt het omgekeerd heffingsmechanisme (0% BTW, verlegd naar de afnemer). Bij particulieren buiten NL gelden andere regels. Raadpleeg een boekhouder bij twijfel.
Wat is het verschil tussen 21%, 9% en 0% BTW?
Meeste diensten: 21%. Voedsel, boeken, medicijnen, bepaalde culturele diensten: 9%. Export naar buiten EU en intracommunautaire leveringen: 0%. Controleer welk tarief op jouw dienst van toepassing is.
Facturen met correcte BTW in 1 minuut
Factuur Direct berekent automatisch de juiste BTW, gratis, geen account nodig.
Factuur maken