BTW-aangifte voor ZZP'ers: stappenplan
Vier keer per jaar moet je als ZZP'er meestal BTW-aangifte doen. Het klinkt ingewikkelder dan het is: als je administratie op orde is, is een aangifte een kwestie van een paar getallen invullen. Dit stappenplan loopt de aangifte van begin tot eind met je door.
Wanneer moet je BTW-aangifte doen?
De meeste ZZP'ers doen per kwartaal aangifte. De Belastingdienst laat bij je inschrijving weten welk schema voor jou geldt: per maand (bij hoge omzet), per kwartaal (de standaard) of per jaar (bij lage omzet). De deadlines per kwartaal zijn: Q1 (januari tot en met maart) voor 30 april, Q2 (april tot en met juni) voor 31 juli, Q3 (juli tot en met september) voor 31 oktober, en Q4 (oktober tot en met december) voor 31 januari. Aangifte doen en betalen moeten allebei voor die datum binnen zijn.
Wat heb je nodig voor je aangifte?
Verzamel voor de aangifteperiode: (1) al je verstuurde facturen met de BTW die je hebt gerekend, (2) al je zakelijke inkoopfacturen en bonnen met de BTW die je hebt betaald, (3) eventuele facturen met btw verlegd of het 0%-tarief. De BTW die je klanten hebben betaald is je af te dragen BTW. De BTW op je zakelijke kosten is je voorbelasting, die je mag aftrekken. Het verschil draag je af, of krijg je terug.
De aangifte indienen, stap voor stap
Stap 1: log in op Mijn Belastingdienst Zakelijk met je DigiD of eHerkenning. Stap 2: open de BTW-aangifte voor het juiste tijdvak. Stap 3: vul je omzet en de daarover berekende BTW in, gesplitst per tarief (21% en 9%). Stap 4: vul je voorbelasting in, de BTW op je zakelijke inkopen. Stap 5: controleer het saldo dat je moet betalen of terugkrijgt. Stap 6: dien in en zorg dat een eventueel te betalen bedrag op tijd is overgemaakt.
Veelgemaakte fouten
Let op deze valkuilen: aangifte vergeten (ook bij nul omzet moet je een nihilaangifte doen), te laat betalen (de Belastingdienst rekent een boete en rente), voorbelasting vergeten af te trekken waardoor je te veel betaalt, en privé-uitgaven meetellen als zakelijke kosten. Een nette administratie gedurende het kwartaal voorkomt het meeste werk en de meeste fouten.
Veelgestelde vragen
Moet ik aangifte doen als ik niets heb verdiend?
Ja. Ook bij geen omzet of geen activiteiten doe je een zogenoemde nihilaangifte. Sla je die over, dan volgt een boete.
Wat gebeurt er als ik te laat ben?
De Belastingdienst legt een verzuimboete op en rekent belastingrente over een te laat betaald bedrag. Wees vooral op tijd met betalen, want dat weegt het zwaarst.
Krijg ik BTW terug in mijn eerste kwartalen?
Dat kan. Als je in een kwartaal meer BTW op kosten betaalt dan je aan klanten rekent, bijvoorbeeld door investeringen, dan is je voorbelasting hoger en krijg je het verschil terug.